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Reforma fiscal en México: medicina de sabor amargo

Escrito el 25 octubre 2006 por Rafael Pampillón en América Latina

Traduzco del inglés la entrada enviada por Mark Madison y publicada en este blog. Le he dado retoques en aras a la simplificación e introducido más preguntas para aumentar la discusión discusión. Cuando Margaret Thatcher puso en práctica, en el Reino Unido, sus reformas económicas en 1980, dijo que el efecto de una medicina al principio de un tratamiento puede ser, a veces, más doloroso que la propia enfermedad. Pero a medida que avanza el tratamiento la situación mejora. Esto mismo se podría aplicar a México hoy. A nadie le gusta pagar impuestos, pero si los mejicanos quieren que su economía alcance un crecimiento sostenible, necesitan reformar su sistema fiscal: la reforma impositiva es una medicina de sabor amargo, pero necesaria.

¿Cómo deberían hacerlo? La OCDE cree que México puede alcanzar un crecimiento económico del 6% y, a su vez, mantener la estabilidad de precios y aumentar más la presión fiscal. http://www.oecd.org/dataoecd/3/63/22425199.pdf . Esto se podría hacer aumentando la base de población que pagan impuestos y que tienen rentas más bajas y, mediante una mayor y más efectiva persecución de aquellos que evaden impuestos. InterAmerican Center of Tax (CIAT) resalta que el actual sistema de México es excesivamente complicado y, la base impositiva no es ni suficientemente grande ni estable. http://www.ciat.org/es/bdat/docures/desc/dmx_sistema_tributario_mexico.pdf
La reforma impositiva como un medio de desarrollo y el crecimiento de un país no es nada nuevo. El FMI y el Banco Mundial han apoyado reformas del sistema fiscal en otros países con el fin de crear desarrollo económico sostenible. En Colombia, por ejemplo, donde solamente 1.2 millones de sus 43 millones de ciudadanos pagan impuestos, el FMI y las autoridades colombianas (http://www.dian.gov.co/ ) están trabajando conjuntamente para ampliar la base impositiva. Brasil, también, ha aumentado recientemente su crecimiento reduciendo el impuesto sobre la inversión extranjera en orden público (policía) http://www.imf.org/external/np/sec/pn/2006/pn0669.htm. Otros ejemplos acertados se pueden encontrar también fuera de América Latina. “The Economist” esta semana hace referencia a cómo la reforma impositiva de Rusia en 2001 aumentó los ingresos fiscales en un 26% el primer año. Méjico puede aprender de sus vecinos.

Asumiendo que México consiga aumentar con éxito sus ingresos fiscales, siguiendo la recomendación de la OCDE, estos ingresos se deberían gastar en educación, infraestructura, salud y reducción de la pobreza. Desafortunadamente, la corrupción sigue siendo un problema grande en México (que ocupa el puesto 65 de 158 países en el índice de corrupción publicado por www.transparency.org). Sin mayor transparencia, parte de los fondos nuevos desaparecerían.

No obstante, el recién elegido presidente Calderón (del PAN) debería apostar por la reforma tributaria con ayuda del PRI. Hace algunas semanas el Consejo de Dirección del FMI se reunió con México y subrayó la necesidad de que México aumentara sus ingresos fiscales y de poner en marcha reformas impositivas para que la economía continúe creciendo http://www.imf.org/external/np/sec/pn/2006/pn06110.htm ¿Pero cómo gastaría realmente estos fondos el gobierno mexicano? ¿La reforma impositiva de América Latina debería estar presente en la agenda de la XVI Cumbre Iberoamericana de Montevideo? ¿Debería México aprender de otros países de la región? ¿Podrá Calderón y la oposición liderada por López Obrador trabajar juntos en esta importante y decisiva tarea para el futuro crecimiento de su país?

Comentarios

MARIEL MARETTI 31 octubre 2006 - 00:36

Les anexo unos comentarios sobre el caso de Mexico para su consideracion.

Sobre el Banco de México me gustaría aclarar que hemos tenido al mismo gobernador desde Zedillo, ratificado por Fox y seguramente continuará con Calderón, por lo cual sí existe clara independencia entre el Gobierno y el Banco Central.
Considero importante destacar que la privatización de la banca hecha por Salinas, fue poco transparente y los bancos se vendieron “entre amigos” no a verdaderos banqueros que saben como manejar y operar un sistema bancario. Por ende, una vez que se produjo la crisis Zedillo se vio obligado a vender los bancos de una forma más transparente y principalmente a inversores extranjeros.
Continuando con la crisis del 94 es importante mencionar que la gran morosidad no se debió a los ciudadanos que querían comprar sus casas y sus coches y tenían préstamos que ya no podía pagar. Gran parte de esa deuda es cartera vencida de grandes empresas o personas que eran amigos de los dueños de los bancos y recibían estos préstamos sabiendo que jamás los iban a pagar. SIn embargo el gobierno tiene que asumir esta deuda para sacar al país adelante de ahi que después de la intervención de los bancos se pasa del Fobaproa al IPAB, insituto a cargo de manejar la enorme deuda de los bancos y a cuidar que dichos bancos se comporten siguiendo ciertos lineamientos.
Por último se debe tneer en cuenta que existieron muchos problemas políticos que afectaron fuertemente a la economía mexicana, entre lo que se puede mencionar el desacuerdo que existió entre Zedillo y Salinas ( de ahí que inculparan a Raúl Salinas de un asesinato que nunca se terminó de aclarar y ahora el señor está libre) Posteriormente Fox no tuvo la fuerza política para lograr hacer grandes cambios y a pesar de ello en los últimos meses se han hecho fuertes pagos de deuda y la economía mexicana no terminó por sucumbir al alboroto político creado por estas elecciones presidenciales.

kokys 31 octubre 2006 - 05:16

coincido con Rafel, desafortunadamente el problema de mexico radica mas en la falta de educacion y el exceso de la burocracia, en donde millones de mexicanos dependen economicamente del gobierno.
Efectivamente, iniciando por los legisladores y representantes del gobierno que no tienen llene de sus bolsillos.
En Mexico no hay quien haga valer la Ley, luego entonces, entre la falta de educacion, el exceso de burocracia, los representantes del gobierno que no tienen llene en sus bolsillo y la falta de aplicacion justa de la Ley, Mexico nuca crecera

Rafa Cantú 19 noviembre 2006 - 20:41

Llegué tarde a la discusión, pero aún así me uno. Respecto al comentario de Mariel del Banco de México (BANXICO), éste es independiente y sí continuará Ortiz con Calderón, al menos los tres años que le restan a su periodo. En relación al comentario de Kokys, pienso que está combinando hechos con juicios personales fáciles, generalizados y con poco conocimiento de causa (los representantes del gobierno no tienen llene en su bolsillo). Efectivamente hay corrupción, pero no hay que generalizar.

Entrando en materia, efectivamente la reforma fiscal es uno de los grandes pendientes de México. Desgraciadamente, llevarla a cabo depende de voluntad política y dudo mucho que se pongan de acuerdo para impulsarla, a pesar de su relevancia. El sistema impositivo efectivamente es complicado, particularmente en el IVA con la existencia de varias tasas, que complican su administración y facilitan la evasión. Estudios fiscales han encontrado que existe una evasión estimada en el IVA del 2% del PIB, mientras que la del impuesto sobre la renta es de alrededor de 3% del PIB. A pesar del poco apoyo político, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) no se ha quedado con los brazos cruzados:

En 2003 se consiguió un préstamo del Banco Mundial para financiar la modernización de la Administración Tributaria, el cual se materializa en el “Proyecto Plataforma”. Éste acabará con muchos de los vicios del SAT y logrará que la institución sea más efectiva en sus tareas y su “cara amable” entró en operación el 1 de noviembre con el nombre Solución SAT por internet. La modernización implica la adopción de mejores prácticas en procesos y sistemas informáticos, con lo cual se tendrá un mayor conocimiento, control y fiscalización de los contribuyentes.

Con apoyo de lo anterior, los esfuerzos se han enfocado en aumentar la base tributaria, coordinar esfuerzos con las Entidades Federativas para regularizar el comercio informal y eficientar la labor fiscalizadora. Al respecto, se han obtenido muy buenos resultados en los últimos años y como ejemplo señalo que en 1999 el 50% de las auditorías terminaba sin encontrar irregularidades fiscales. Al cierre del 2005 sólo alrededor del 5% de las revisiones termina sin observaciones. Por su parte, la recaudación por auditorías ha crecido en términos reales respecto el año anterior 111%, siendo el crecimiento promedio para el periodo 2000-05 del 26% anual. Estos resultados se han dado a pesar de que actualmente se realizan menos auditorías, primando la buena selección de casos a fiscalizar. Esto se ha logrado con cambios importantes en los procesos (por cierto, están certificados por la norma ISO 9001) y con el esfuerzo de muchos representantes del gobierno de esos que no tiene llene en sus bolsillos.

Antes de dicutir cómo gastar los ingresos, hay que recaudarlos, así que no entró en detalles al respecto.

Atentamente,
ex representante del gobierno que seguramente llenó sus bolsillos y prefirió renunciar e inscribirse en el IE.

kokys 3 enero 2007 - 23:27

Si negar que en Mexico se padece un grave problema de educacion, que la gran mayoria de funcionarios publicos piensan mas en sus bolsillos, que los politicos se sirven mas a si que al pais, que existe corrupcion en todos los niveles de gobierno; entonces nunca solucionaremos los problemas del pais. Estos se deben identificar y exponer con el afan de darle una solucion constructiva y erradicar esas practicas nocivas que tanto nos afectan a los mexicanos.
Esas estadisticas que expone el SAT y que transcribe Rafa, no atacan de raiz los problemas que padece Mexico y por esa razon no puede crecer al real potencial que tiene.

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